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公司審計工作程序

來源:http://www.590235.live    發布日期:2015-02-09  瀏覽量:1668

公司審計工作程序

公司審計工作程序

創業者在完成上海注冊公司以后,需要建立健全公司企業管理制度,這樣才能為公司的長遠和可持續發展打下扎實的基礎。本文為您介紹公司審計工作程序。
1.準備階段。
(l)確定項目審計計劃。按照年度內部審計工作計劃,審計部確定項目審后實施。
(2)成立審計小組。審計部根據項目審計計劃,選派審計人員組成審計小,并指定主審人員,審計小組實行主審負責制。主審人員負責制定審計方案。,要時,可申請其他專業人員參與審計或提供專業建議。
(3)確定審計方式。審計部的審計方式可以采取就地審計和送達審計;根據工作進度安排,可以實行年度定期審計和年中不定期審計,各被審計單位應按規定報送月、季、年度財務報表及相關資料
4)簽發內部審計通知書,審計部填制內部審計通知書,并在實施審計前三天,將內部審計通知書送達被審計單位。
2.實施階段。
計小組依據項目審計計劃和審計方案,由主審人員負責安排相關人員具實施審計。審計小組在實施審計過程中發現的問題可隨時向有關單位和人提出改進的建議,審計終結,依據審計工作底稿,提出審計報告。
3.報告階段。
1)意見征求。審計報告應征求被審計單位(個人)的意見,被審計單位)自接到審計報告征求意見稿之日起10日內,將其書面意見交審計小組;超過規定時間視同無異議。
(2)報告審定。審計小組征求被審計單位(個人)意見后完成審計報告,報公司總經理審定,必要時抄送董事會審計委員會。
(3)報告送達。審計報告經審定后送達被審計單位(個人)。被審計單位(個人)就報告中所提出的問題和意見進行整改,審計人員有權就整改情況進行檢查。
(4)檔案管理。審計小組應在15日內對審計工作底稿、審計取證記錄、審計報告等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔??缒甓葯n案及時移交公司檔案室保管。
(5)后續審計。對主要項目應進行后續審計,檢查被審計單位對審計意見書的采納及執行的情況和效果。

 

 

 

 

 

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