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公司現金的收支管理

來源:http://www.590235.live    發布日期:2015-01-27  瀏覽量:1427

公司現金的收支管理

創業者在完成上海公司注冊以后,需要建立健全公司企業管理制度,這樣才能為公司的長遠和可持續發展打下扎實的基礎。本文為您介紹公司現金的收支管理。

(1)現金的收入和支出,必須由出納員辦理。出納員請假時,可由財務負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。
(2)公司的經營業務及其他事項所發生的一切現金收入,必須交財務部入賬,不得自行保管和挪用,更不得私設“小金庫”。出納員對收人的現金必須于當日存人銀行,不得坐支。
(3)取送款在20 000元以上,必須安排專車或派人護送。
(4)每筆現金收入、支出,都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續、簽章是否齊全,對違反國家規定的收、付業務應拒絕辦理;對內容不全,手續不完備、數字有差錯的憑證,應予返回,補辦手續。如遇偽造或涂改,虛報、冒領等不法行為,應當日報告公司總經理處理。對符合要求的憑證收付款后,在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。
在實際工作中應注意以下幾方面。
A.經辦人在辦理有關業務時必須取得合法的原始憑證,經部門經理簽批同意。
財務部出納審核,財務負責人簽批同意。
C.總經理批準后,由出納辦理現金收支業務。
(5)公司經營過程中,所有涉及現金的收入,出納人員應當面清點,并注意辨別現金的真偽,在確定現金金額與應收金額一致的情況下,應填開公司購買或訂制的“現金收款收據”給交款方。
(6)出納人員應按照公司內部票據的管理規定申請領用“蚤現金收款收據”,“現金收款收據”連續編號,出納人員在使用過程中,不得任意撕毀,如因某某因需作廢時,應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”并保留全部聯次,待每本“益收款收據”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。
(7),出納員必須嚴格遵守現金制度,不準用不符合財務制度的憑證頂鵲孝金,不準擅自與其他單位或個人相互借用現金,不得謊報用途套取現金,不用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金,不準將單位收入的現金以個名義儲蓄,如特殊情況需辦理時,必須經總經理同意后方可辦理。
(8)在核算工作過程中發現長款或短款情況,應及時查找并請示財務負責人,不得擅自處理。

 

 

 

 

 

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